Deseja que sua instituição escolar tenha uma gestão financeira bem administrada? Então, pense em como otimizar seu Fluxo de Caixa.
Sim! Esta é uma ferramenta importante quando se fala em saúde financeira, projeções futuras para investimento, elaboração e execução do plano de ação e tomadas de decisões assertivas.
Por isso, existem vários tipos de Fluxo de Caixa, cada um com sua função e objetivo. Siga lendo e veja a importância desse sistema, e, qual melhor tipo se aplica – na situação em que sua escola se encontra.
Continue sua leitura e desfrute deste artigo da melhor maneira!
O que é Fluxo de Caixa?
Se você almeja ter controle da movimentação financeira em determinados períodos, o Fluxo de Caixa é a ferramenta mais apropriada.
Pois, é ela que, após o registro, controla as entradas e saídas.
Para as entradas você considera – matrícula dos alunos, faturamentos, ativos, entre outros. Já as saídas, você pode considerar os itens: aluguel, folha de pagamento, pagamento de impostos (despesas fixas), compras… e assim, forma-se um saldo final.
Vale lembrar que toda movimentação deve ser registrada no Fluxo de Caixa, podendo ser diária, semanal ou até mesmo mensalmente, e que esse processo tem balanço anual.
Essas inserções permitem que o gestor financeiro tenha acesso a informações importantes como: a capacidade da instituição em pagar suas dívidas, ou até mesmo, o ganho efetivo; permitindo que o conhecimento geral da saúde financeira seja pleno.
Sabia que o fluxo de caixa é uma excelente métrica financeira? Sim, pois além do domínio das entradas e saídas, tem, também, propriedade para medir o nível de liquidez da sua escola.
Interessante, hein?
Ah! Mas vale ressaltar que para sua instituição usufruir na plenitude do fluxo de caixa é crucial que você utilize um sistema de gestão automatizado, assim evitam-se erros que podem levar a prejuízos.
Gostou? Então, siga lendo e verifique como a sua escola deve se manter, para conseguir um fluxo de caixa positivo.
Como manter um Fluxo de Caixa atualizado?
Se você almeja crescimento, desenvolvimento e sustentabilidade para sua instituição escolar, sabe que a gestão financeira tem que ser muito bem administrada. E, para tanto, alimentar o fluxo com cuidado permanente e análise constante são atitudes essenciais.
Você não vai querer operar com o caixa negativo – onde as despesas são maiores que as receitas, ocasionando falta de recursos – não é mesmo?
Logo, para que o fluxo de caixa funcione como uma referência para a saúde financeira da sua escola, são necessárias algumas ações, como:
- o gestor financeiro da sua escola tem que identificar cada receita e despesa;
- analise o resultado do fluxo de caixa – ele mostrará, entre outras coisas, se as receitas estão sendo suficientes para cobrir os gastos. Ah, utilize os dados para ter conhecimento do capital de giro e como está o lucro líquido;
- crie uma rotina para estudar o fluxo de caixa e
- determine os indicadores do fluxo da sua instituição.
A partir das ações acima, você poderá tomar decisões assertivas, cumprir os objetivos e metas estabelecidas no planejamento estratégico.
E para que seu fluxo seja ainda mais direcionado, verifique abaixo os tipos existentes, e antes de utilizá-los, verifique, com o escritório de contabilidade, a situação em que sua empresa se encontra no momento, pois cada um tem seus atributos e funcionalidades.
Fluxo de Caixa Operacional
O resultado é gerado a partir do fluxo gerado da receita e da despesa, em um determinado período. E o cálculo dele é apropriado quando o gestor financeiro precisa medir o desempenho financeiro da instituição escolar.
É importante salientar, que no FCO não constam os custos ou receitas que não sejam operacionais. Por exemplo, investimentos utilizados no setor de marketing.
Fluxo de Caixa Direto
Aqui o registram-se os pagamentos e recebimentos brutos. A vantagem desse fluxo é que as movimentações são divididas em diferentes categorias.
- Por exemplo, os tributos, as receitas referentes às mensalidades e os encargos de empréstimos são definidas como natureza contábil, e ficam disponíveis diariamente, diferenciadas por categoria, ao setor financeiro. Facilitando a visualização da saúde financeira e as tomadas de decisões.
Fluxo de Caixa Indireto
Se o seu objetivo é entender quais os lucros ou prejuízos que sua escola teve em determinado período é com este fluxo que você terá que trabalhar.
Ele é adequado para ajustar itens econômicos, como: amortizações, depreciações e variações nas contas do patrimônio – contas que afetam os lucros, mas não o caixa.
E a análise do lucro ou do prejuízo é feita através do Demonstrativo de Resultados do Exercício (DRE) que sintetiza os resultados operacionais e não operacionais.
Fluxo de Caixa Projetado
Quer saber números do presente e projetá-los para frente, com segurança e assertividade? Utilize o fluxo de caixa projetado!
Ele dá uma estimativa da situação financeira futura da sua instituição, em determinado período.
Contudo, para que isso aconteça de maneira precisa é necessário que se tenha dados, informações acumuladas, em situações diversas e adversas, como, por exemplo: dados das receitas no início do ano letivo (onde as matrículas acontecem em maior número) e meio do ano – onde poucos alunos entram na escola.
Vale considerar, também, os cenários externos, onde vários aspectos podem alterar os resultados nas movimentações.
Este fluxo permite que você planeje os pagamentos e investimentos, identifique riscos, otimize e organize os recursos financeiros. Aqui, você compreende, de fato, como cuidar da saúde financeira da sua escola, com um olhar no futuro.
Conclusão
Após conhecer os principais tipos de fluxo de caixa, deu para perceber que sua instituição escolar pode começar a traçar um caminho para ter um controle financeiro de sucesso?
Entretanto, é importante que tais escolhas sejam auxiliadas pelo seu assessor contábil. É ele, uma vez acompanhado da equipe financeira e contábil, que vai traçar o uso dos fluxos de caixa.
Lembre que as coletas de dados/informações, emissão de relatórios, as demonstrações contábeis, entre outros, nada vai valer se você não contar com a expertise, automação e agilidade de um escritório de contabilidade.
Sabia que nós da HX – Contabilidade Ágil, além de interpretar os dados de maneira assertiva e no tempo certo, vai auxiliar sua instituição nos pontos estratégicos em diversos setores?
Entre em contato com a gente. Seremos parceiros com um único objetivo: fazer sua escola sair à frente dos concorrentes, de maneira segura e determinada.